医保社保和个人所得税

个人所得税

实发工资 = 税前工资 - 个人所得税 - 社保/公积金

全年累计应纳税额 = sum(本年税前工资) - n x 5000元(最低免税金额) - 本年累计专项扣除

当月个人所得税 = （全年累计应纳税额 * 税率 - 速算扣除数） - 已申报的个税

• 减5000元是规定死的，因为每月工资不超过5000的话不需要扣个人所得税
• n 是当前月，一月份n=1 3月份就是n=3
• 本年累计专项扣除 就是 五险一金
• 税率这个是浮动变化的。要根据你全年累计应纳税额来计算
• 速算扣除数 是根据税率浮动的，具体看下图表

看上去上面的公式有点麻烦，其实我举个例子大家就明白了。

假如小明的税前工资为2w,每月扣除的五险一金为1000元。

月份	本年税前累计工资	本年累计最低免税金额	本年累计专项扣除（五险一金）	全年累计应纳税额	当月个税税率	速算扣除数	本年累计个人所得税	当月扣除的个税
2024-01	20000	5000	1000	14000	3%	0	420	420
2024-02	40000	10000	2000	28000	3%	0	840	420
2024-03	60000	15000	3000	42000	10%	2520	1680	840
2024-04	80000	20000	4000	56000	10%	2520	3080	1400

这就是为什么有时候发工资的时候当月的比上个月少发好几百的原因，都是因为税率引起的。

为什么工资条上面的个税和个税APP上面的不一样？

我猜大部分人都没注意这个问题，一般是当前月发上个月的工资，但是你看工资条的时候会发现，我上个月的工资个税和个税APP上申报的钱 不一致。这是什么原因呢？

回答

根据当地税务主管机关规定，薪资实际发放日期所在月份为个税申报税属期，

2025年2月10号发放的1月薪资属于2月税属期，

2025年3月10号发放的2月薪资属于3月税属期，

2025年4月10号发放的3月薪资属于4月税属期，尚未申报

...

2026年1月10号发12月薪资属于1月税属期

也就是说，这里面有个时间差。但是总数是不变的！！！

查看医保余额

支付宝搜索 电子医保 就可以查看自己的医保余额和缴费记录和消费记录

比如：

缴费总额：515.13元

个人缴纳：89.24元

单位缴纳：423.89元

缴纳基数=4462元，个人为2%，单位为10%(这里实际是9.5%)

医保分类

注意：

医保分为个人账户和统筹账户。

个人账户：买药门诊都可以使用，还可以查询余额。

统筹账户：只能报销看病费用，但不能查询余额。

医保个人账户的钱是怎么来的

医保个人账户的资金主要来源于个人缴纳的医疗保险费 和 单位缴纳的基本医疗保险费

医保卡余额算法如下：

1、根据交费基数来的，医保以基数为准，单位交10%，个人交2%，个人部分全部进卡，单位部分有1%~5%左右进卡(比例不确定，需要根据实际情况来计算)；

2、大概是自己交的部分89.24元 + 单位交423.89*5% ≈ 22元这么多进入的医保卡，单位剩下的423.89*95%进入医保中心，也就是统筹

医保历年账户和本年账户

历年账户是指的你上一年的账户的医保余额，自动流转到本年，会在历年账户上面显示。

本年账户是你当前年的医保余额。

特别注意

一般我们消费的话，都会有消费明细，会显示消费多少，余额多少，这个余额是本年账户+历年账户的钱。

有些时候，买药或者看病，只能刷历年账户的钱。

医保卡里钱是一月打还一年打

医保卡里的钱的打入频率因地区而异，有的地方是每个月打入一次，有的地方则是每年打入一次。具体要看各地的医保政策规定。

比如杭州就是一年发一次。比如，你一个月会个人账户的收入是111.55，那么，在第一个月的时候，你的本年账户就会有 111.55*12=1338.6元, 提前把钱划给你。

如何统筹

注意：不要用身份证挂号，要用医保卡挂号，才能走医保的报销流程

如何统筹，个人医保卡，一年内消费的金额 600<= X <=4000 或者 X > 6000，这部分的钱可以统筹。只不过比例不一样，各个地区不一样，比例在40%~85%左右

比如，一年刷医保卡消费🈵600元，601元开始享受统筹账户报销比例，例消费700元，600元正价支付，另外100元开始享受统筹报销比例，比如比例是50%，那就是统筹报销 50元，自己缴纳650元。

当然，上面的这种说法也不完全正确，还是要根据当地的政策来看，有的地方是个人医保卡的余额全部用完，然后再现金消费满1000，则开始走统筹。反正是很乱。

如何查看自己统筹的金额

注意：统筹年底清零

我们知道，我们每个月是向统筹的池子里面充钱的，也就是单位帮我们交的那几百块钱，那么如何查看自己交的累计的金额呢？有的省份可以看，有的不能看，比如浙江就不能查看。

我个人认为每个人应该有自己的统筹总数的，因为每月单位交的钱在哪放的，我们自己计算也能计算的出来。还有就是 自己报销的统筹钱和自己交的统筹钱的比例是多少。比如我每年交的统筹钱是5000元，那我要是走统筹最多可以报销多少。如果比5000还少，那岂不是要亏死？

这几个疑问点有待商榷。

社保相关

社保是什么

社保=五险一金中的五险，包括医疗保险、养老保险、失业保险、生育保险和工伤保险

社保自己和公司的比例是多少

注意

想看自己社保的缴纳基数，可以计算一下就知道了。比如失业保险个人缴纳22.31元，22.31/0.5% = 4462

公积金的缴纳基数 也是同样的计算方式

注意，这里比例会根据不同的地区会有些不同！！！

社保个人和公司的缴费比例，不同地区有所差异，一般如下：

• 养老保险：单位（公司）缴纳比例为14%左右，个人缴纳比例为8%。
• 医疗保险：单位缴纳比例大约在10.5%左右，个人缴纳比例通常为2%。
• 失业保险：单位缴纳比例约为0.5%，个人缴纳比例约为0.5%。
• 工伤保险：通常由单位全额缴纳，比例依据行业风险程度从0.2%-1.5%之间，个人不需缴纳。
• 生育保险：同样多由单位全额缴纳，比例一般为0.8%左右，个人不需缴纳。
• 公积金：缴存比例通常在5%到12%之间，由单位和职工个人共同承担，且双方比例相同或单位比例高于个人。

如果张三每月工资为6,666.67元, 缴存比例为10%，则个人每月缴纳的公积金为6,666.67元 × 10% = 666.67元，单位同样为其缴纳666.67元。所以，该职工的住房公积金账户每月共增加1333.34元

自己开公司给自己交社保要交多少

也就是说，假如你工资5000，需要扣除自己的468.51费用，到手4531.49，公司需要交1124,42真实缴纳情况（医疗包含了生育），差的那几块钱是工伤的比例没照应，一个是0.2%，一个是0.4%